Seja na prevenção de fraudes, na resposta a alegações de má conduta ou na busca por esclarecimentos em situações complexas, a investigação corporativa desempenha um papel crucial no ambiente empresarial.
Neste artigo, mergulharemos no universo dessa prática, explorando desde o que é uma investigação corporativa até as medidas corretivas e as habilidades essenciais necessárias para profissionais que desejam trilhar uma carreira bem-sucedida nesta área.
O que é Investigação Corporativa?
A investigação corporativa é um processo estruturado que as organizações adotam para examinar, compreender e solucionar potenciais violações às políticas internas, às leis locais e internacionais e responder cometidas pelos seus funcionários ou por quaisquer terceiros que se relacionem com a empresa.
O que são fraudes corporativas?
Antes de entender o funcionamento de uma investigação corporativa, é fundamental compreender o que são fraudes corporativas, afinal, é por conta delas que as investigações são necessárias.
As fraudes referem-se a práticas enganosas, antiéticas ou ilegais realizadas dentro de uma organização e com má-fé, visando obter vantagens pessoais ou prejudicar a empresa.
Como exemplo, temos desde a manipulação de dados financeiros até conflitos de interesses, podendo assumir várias formas – questões que exigem investigação e correção.
Etapas de uma investigação corporativa
Uma investigação interna segue as etapas:
- recebimento e formalização da denúncia;
- elaboração do planejamento inicial, com a definição do escopo, da equipe de investigação, dos documentos a serem preservados e revisados e das pessoas que deverão ser entrevistadas.;
- preservação e análise de documentos e evidências;
- avaliação minuciosa das provas;
- realização de entrevistas com testemunhas e custodiantes;
- produção de um relatório conclusivo;
- implementação de medidas de remediação, que podem incluir ações disciplinares e corretivas.
No cenário empresarial, a investigação interna acontece de forma dinâmica, iniciando de maneiras diferentes em alguns contextos.
O processo geralmente inicia com a identificação de suspeitas, sejam elas impulsionadas por denúncias de funcionários ou parceiros ou até mesmo reporte do departamento legal ou de finanças. As auditorias internas também desempenham um papel crucial para iniciar investigações, já que elas ajudam a expor irregularidades, principalmente quando o assunto são as fraudes financeiras.
Ainda que menos comum, também pode acontecer de uma investigação externa que são normalmente conduzidas pelas autoridades competentes
Ter uma equipe especializada para coletar e analisar de forma meticulosa os documentos e provas é essencial para que seja realizado o relatório final, com a documentação de descobertas — aqui, precisamos enfatizar a confidencialidade para proteger a fonte. Não apenas a confidencialidade, mas o respeito à privacidade e não retaliação são outros elementos muito relevantes para garantir a integridade da investigação.
A aplicação de medidas de remediação encerra o ciclo, oferecendo uma resposta efetiva às revelações. E elas podem incluir, a revisão de um controle interno, a criação de uma política, a imposição de uma medida disciplinar ou simplesmente a não tomada de ações específicas.
Medidas de remediação após a conclusão das investigações corporativas
Ao concluir uma investigação corporativa, o trabalho está longe de terminar. Com base nas descobertas, as organizações devem implementar medidas de remediação.
Como bem falado acima, esta fase pode determinar desde ações disciplinares até mudanças em políticas e procedimentos internos. A transparência na comunicação dos resultados é essencial, e as empresas utilizam essas informações para aprender com as falhas e evitar problemas semelhantes no futuro.
Perguntas importantes durante o processo investigativo
Segundo Daniel Sibille, Diretor Sênior de Compliance da Oracle América Latina, algumas perguntas são “obrigatórias” para que uma investigação seja bem-sucedida. O profissional que também é professor e coordenador do curso de Investigações Internas Corporativas da LEC, compartilhou os questionamentos que julga serem imprescindíveis nesse processo investigativo, de acordo com cada fase:
Informações Preliminares:
- Qual é a possível violação de compliance identificada?
- Quando e onde o incidente ocorreu?
- Quem reportou o caso? Existem testemunhas? Documentos?
- Qual é o possível impacto do incidente? Necessário envolver advogados externos?
- Com as informações existentes, é possível iniciar uma investigação?
- Será necessário tomar alguma ação junto ao departamento de recursos humanos?
- Existem acesos ou dados a serem coletados dos envolvidos?
Detalhes do Incidente:
- Quais políticas e procedimentos podem ter sido violados?
- Quais evidências existem sobre o incidente?
- O incidente é um caso isolado ou parte de um padrão?
- Quem são os envolvidos ou afetados pelo incidente?
Contexto e Consequências:
- Existem precedentes ou algumhistórico relacionado a este tipo de problema?
- Quais são as consequências legais e regulatórias potenciais?
- Qual é o impacto no ambiente de trabalho e na cultura organizacional?
- Existem lacunas nos controles internos que permitiram o incidente?
Resolução e Medidas Preventivas:
- Quais ações imediatas foram tomadas após a descoberta do incidente?
- Quais medidas de correção são necessárias?
- Como as políticas e os procedimentos serão atualizados para prevenir futuros incidentes?
- Que treinamento ou conscientização é necessário para evitar a recorrência?
- Será necessário algum ajuste em controles existentes? Criação de outros?
Cuidados importantes sobre os controles internos
Depois das investigações e conclusões, algumas medidas são tomadas para que a organização entre em conformidade novamente. Se for identificada a necessidade de ajustar os controles existentes ou criar novos, é preciso cautela e equilíbrio.
Segundo Daniel, “A questão dos controles internos em organizações é complexa e multifacetada. Quando mal planejados ou implementados, esses controles podem ser ineficazes, excessivos ou até mesmo impossíveis de serem colocados em prática.”
Mas por que isso acontece? Talvez por conta de uma análise de riscos falha, interpretação excessivamente cautelosa da legislação ou um desejo de mostrar um compromisso inabalável com a conformidade, mesmo que isso implique em custos desnecessários.
Para ilustrar, uma empresa pode estabelecer um processo moroso e burocrático, exigindo várias aprovações para despesas mínimas, sem agregar um valor significativo na prevenção de riscos.
Portanto, ao concluir uma investigação, os controles implementados a seguir devem ser equilibrados, relevantes e também funcionais.
Quais são as habilidades essenciais para quem deseja trabalhar com investigações corporativas?
Se você tem afinidade com esse assunto e deseja crescer no ramo, a melhor forma de começar é realmente buscar aprofundamento de conhecimento e desenvolver suas habilidades.
Trabalhar com investigações corporativas demanda um conjunto único de habilidades. Além de competências técnicas, como análise de dados e compreensão de regulamentações, é crucial possuir habilidades interpessoais sólidas.
A capacidade de conduzir entrevistas de maneira sensível, manter a confidencialidade e comunicar efetivamente as descobertas são aspectos fundamentais.
Além disso, a ética, a integridade e a habilidade de tomar decisões assertivas são qualidades indispensáveis para profissionais nesse campo dinâmico.
Se você busca dominar os fundamentos dos processos para enfrentar fraudes, corrupção e condutas antiéticas, precisa de um curso que te proporcione conhecimento sobre:
- os pilares de um processo investigativo eficaz;
- as melhores práticas internacionais aplicadas na prática;
- os desafios reais enfrentados por profissionais no dia a dia.
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